行政事业单位建设项目内部控制制度(范本)

发布于:2021-06-11 05:52:40

XXX 行政事业单位建设项目内部控制制度(范本) 第一章 总 则 第一条 为规范行政事业单位建设项目决策和管理行为,加强对 建设项目实施过程监督,防范化解风险,减少损失,提高项目建设效 益及质量,依据《中华人民共和国招标投标法》、《中华人民共和国建 筑法》、《工程建设施工招标投标管理办法》、《行政事业单位内部控制 规范(试行)》等有关规定,特制定本制度。 第二条 行政事业单位建设项目是指行政事业单位作为建设项 目单位,自行或委托其他单位进行的建造、安装活动。建造活动主要 是指各种建筑的新建、改建、扩建及修缮活动,安装主要是设备的安 装工程。 第三条 建设项目控制至少应当关注下列风险: (一)违规或超标建设楼堂馆所,导致财政资金极大浪费或者单 位违纪,影响党和政府的形象。 (二)立项缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式、决策不当、 盲目上马,可能导致建设项目难以实现预期经济或者社会效益,甚至 导致项目失败。 (三)设计方案不合理,设计深度不足,导致建设项目质量存在 隐患;工程造价信息不对称,概预算脱离实际,技术方案未能有效落 实,设计变更频繁,导致投资失控。 (四)项目招标暗箱操作;分解工程项目致使招标项目不完整, 或逃避公开招标;招标代理机构对投标人的资格审核不严;开标不公 开、不透明;评标流于形式;导致中标人实质上难以承担工程项目, 损害招标人利益。 (五)不办理施工许可即开工;工程施工不符合设计要求、施工 技术标准和合同约定;工程物资质次价高,工程监理不到位,施工现 场控制不当;项目变更审核不严格,工程变更频繁。 (六)价款结算管理不严格,项目资金不落实;导致工程质量低 劣、投资失控、费用超支、进度延迟或中断。 (七)竣工验收不规范、最终把关不严,导致工程交付使用后存 在重大隐患。 (八)虚报项目投资完成额、虚列建设成本或者隐匿结余资金, 未经独立竣工财务决算审计,导致竣工决算失真。 (九)建设项目未及时办理资产及档案*唬什醇笆苯嶙 账,导致存在账外资产。 第四条 建设项目应当由单位领导班子在相关专家论证的基础 上集体进行决策,项目较多或金额较大的单位可以成立建设项目领导 小组负责项目决策等重大事项。成员由单位领导班子、基建、纪检监 察、审计、财会、资产、工会及后勤等相关部门或岗位人员组成。其 主要职责包括: (一)审定单位的建设项目管理制度。 (二)研究决定单位建设项目立项、建设方案等重大事项。 (三)审查向有关部门报批的项目建议书、可行性研究报告、设 计方案和概预算草案。 (四)审批建设项目招标方案、建设项目合同。 (五)审批工程价款支付和施工变更报告。 (六)监督检查建设项目施工建设的全过程 。 (七)组织进行工程项目竣工验收。 (八)负责权限范围内的其他审批事限。 第五条 单位应当单独设置或指定建设项目管理部门或岗位,负 责建设项目的管理,未经授权的部门或工作人员不得办理或干涉建设 项目业务。其主要职责包括: (一)拟定单位的建设项目管理制度。 (二)组织开展建设项目的可行性研究和论证,拟订建设方案。 (三)组织编制项目建议书、概预算。 (四)组织或委托建设项目招标,组织合同谈判。 (五)办理工程开工手续,组织建设项目施工,进行现场管理。 (六)办理工程价款结算、组织工程竣工验收和资产*弧 (七)建设项目的其他工作。 第六条 单位财会部门在建设项目管理中的职责: (一)参与建设项目的可研论证与评估、决算事项。 (二)进行建设项目财务核算,办理工程价款支付。 (三)参与工程概预算、结算审核和审计。 (四)参与工程建设监督。 第七条 单位应当加强对建设项目的监督检查,明确纪检监察、 内部审计部门监督检查的职责权限,纪检监察、内部审计部门应当独 立行使监督检查权,对建设项目进行全过程监督。其主要职责包括: (一)对工程项目立项、招投标、建设进度、工程质量、资金使 用等各环节进行监督。 (二)依据审计需要,开展建设项目专项审计工作。 (三)参与建设项目竣工决算审计。 第八条 单位应当合理设置建设项目管理岗位,建立岗位责任制, 明确职责权限,确保不相容岗位相互分离,相互制约。不得由同一部 门或一人办理建设项目业务全过程。不相容岗位一般包括: (一)项目建议、可行性研究与项目决策分离; (二)概预算编制与审核分离; (三)项目决策与项目实施分离; (四)项目实施与价款支付分离; (五)项目实施与项目验收分离; (六)竣工决算与竣工决算审计分离。 第九条 单位要明确经办和核算建设项目业务人员的素质要求, 根据建设项目的特点,配备合格的人员办理建设项目业务。办理建设 项目业务的人员应具备良好的业务素质和职业道德,并符合单位规定 的岗位规范要求。 第二章 建设项目立项 第十条 单位应当对建设项目立项进行可行性研究,根据实际工 作及发展需要,进行前期调研和评估,自行组织或委托有资质的机构 编制项目建议书及可行性研究报告。 《项目建议书》的主要内容包括:项目的必要性和依据、拟建规 模、建设地点、投资估算、资金筹措、项目进度安排、经济效果和社 会效益的估计、环境影响的初步评价等。 《项目可行性研究报告》的内容包括:项目概况、项目建设的必 要性、项目建设选址及建设条件论证、建设规模和建设内容、项目外 部配套设施建设、环境保护、消防、节能、社会风险评估、资金来源、 经济效益、社会效益、项目建设周期及安排、招投标法规定的相关内 容等。 第十一条 单位应当建立建设项目评审制度,组织工程、技术、 财会等部门专业人员、有关专家,或根据规定委托具有相应资质的咨 询机构,对项目建议书和可行性研究报告进行评审,出具评审意见。 项目建议书和可行性研究报告的编制人员或机构不应参与项目评审。 第十二条 单位应当建立建设项目立项相关的决策机制,重大建 设项目立项应当由单位领导班子或建设项目领导小组集体进行决策, 严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见,决策过程及各方 面意见应当形成书面文件,与相关资料一同归档,妥

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