南京农业大学预算执行、财务收支审计工作流程图

发布于:2021-06-11 05:46:17

南京农业大学预算执行、财务收支审计工作流程图

准备阶段

实施阶段

报告阶段

归档阶段

根据审计工作计划 或单位委托

审计组接收资料,实 施审计

出具正式审计报告,报 处领导审核

审计资料整理归档 (含整改落实资料)

成立审计组,确定 组长、主审及成员
进行审前调查,制定 审计工作方案
送达审计通知,召开 进点会,发布审计公 告
被审单位提供审计 通知书中所列审计
资料

现场审计,做好审计 工作底稿,收集、评 估审计证据,核实、
交流发现问题
整理、归纳、汇总审计 底稿,讨论、撰写审计 报告(征求意见稿),
报处领导审核

审计报告,送达被审单 位





发出征求意



见稿,征求

被审计单位

书面意见

有异议
复 查 审计组审核反馈意见
及提供的资料,进行 复查,对审计报告进 行修改后再征求意见

跟踪审计发现问题整改
根据整改落实情 况,开展后续审计


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